Vous avez vendu des cryptos et l’idée de la déclaration d’impôts vous donne des sueurs froides ? Rassurez-vous : une fois quelques règles comprises, la fiscalité crypto n’a rien d’insurmontable. Voici l’essentiel pour déclarer sereinement en 2026, avec le grand changement de cette année.
En bref : vous n’êtes imposé que lorsque vous convertissez vos cryptos en euros (ou payez un achat en crypto). La simple détention et les échanges crypto-contre-crypto ne sont pas imposables. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, la « flat tax » est passée de 30 % à 31,4 %. En dessous de 305 € de ventes cumulées dans l’année, vous êtes exonéré.
Bonne nouvelle : tout n’est pas imposable
C’est le point que beaucoup ignorent. Vous n’êtes imposé que lorsqu’une opération constitue un « fait générateur ». Concrètement :
Imposable : vendre des cryptos contre des euros (ou une autre monnaie ayant cours légal), ou payer un bien ou un service en crypto.
Non imposable : la simple détention (même si la valeur monte), l’achat de crypto avec des euros, et les échanges d’une crypto contre une autre (par exemple Bitcoin vers Ethereum).
Autrement dit, tant que vous ne « sortez » pas vers de l’euro, aucun impôt n’est dû sur vos plus-values latentes. C’est ce qui permet de réorganiser son portefeuille sans déclencher l’impôt à chaque mouvement.
Le grand changement 2026 : la flat tax passe à 31,4 %
Jusqu’en 2025, les plus-values crypto des particuliers étaient soumises à la « flat tax » (prélèvement forfaitaire unique, ou PFU) de 30 %. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, ce taux est passé à 31,4 %, décomposé en 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. La hausse vient uniquement des prélèvements sociaux (la CSG passant de 9,2 % à 10,6 %), votée dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 ; la part « impôt sur le revenu » de 12,8 %, elle, ne bouge pas.
À la place de la flat tax, vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. C’est avantageux surtout si votre tranche marginale est faible (0 % ou 11 %). Cette option est globale (elle s’applique à tous vos revenus du capital de l’année), mais elle peut désormais être revue chaque année.
Le seuil des 305 € : l’exonération des petits montants
Si le total de vos cessions (ventes vers des euros) sur l’année ne dépasse pas 305 €, vous êtes exonéré d’impôt sur les plus-values. Attention : ce seuil porte sur le montant total vendu, pas sur le gain. C’est une respiration utile pour les petits retraits ponctuels.
Comment déclarer, concrètement
La déclaration repose sur trois formulaires : le 2086 (détail de chaque cession et calcul de la plus-value), le 2042 C (report du total), et le 3916-bis (déclaration de vos comptes ouverts sur des plateformes étrangères). Oublier ce dernier est une erreur fréquente et coûteuse.
Le nerf de la guerre, c’est l’historique : conservez, dès votre premier achat, un export de toutes vos opérations (dates, montants, valeur en euros). Des outils spécialisés automatisent le calcul si vous multipliez les opérations. Pour choisir une plateforme qui facilite ces exports, voyez notre comparatif des meilleures plateformes.
DAC8 : le fisc voit désormais vos transactions
Autre nouveauté 2026 : la directive européenne DAC8 impose aux plateformes de transmettre automatiquement l’historique de vos transactions à l’administration fiscale. Autrement dit, le fisc dispose désormais des mêmes données que vous : déclarer correctement n’est plus optionnel.
Et les revenus de staking ?
Les récompenses de staking relèvent en principe d’une logique différente (proche des bénéfices non commerciaux au moment de leur perception), puis de l’imposition sur les plus-values lors de leur revente en euros. En cas de doute, faites-vous accompagner.
Questions fréquentes
Les échanges crypto-contre-crypto sont-ils imposés ?
Non. Convertir du Bitcoin en Ethereum, par exemple, ne déclenche aucun impôt. Seule la conversion en euros (ou un achat de bien/service) est imposable.
À partir de quel montant dois-je payer ?
Si le total de vos ventes vers des euros sur l’année ne dépasse pas 305 €, vous êtes exonéré. Au-delà, la plus-value est imposable.
Flat tax ou barème progressif ?
La flat tax (31,4 %) s’applique par défaut. Le barème progressif peut être plus avantageux si vous êtes peu ou pas imposable. Comparez les deux avant de choisir.
⚠️ Avertissement. Cet article est informatif et pédagogique ; il ne constitue pas un conseil fiscal ni une recommandation personnalisée. Les règles fiscales évoluent chaque année et dépendent de votre situation. Vérifiez les informations à jour sur impots.gouv.fr et, en cas de doute, consultez un professionnel.
Rédigé par Manissingan, rédacteur passionné de cryptomonnaies sur EGS Investir Crypto.